posting : junetfhoto.blogspot.com
MAKALAH
AGAMA ISLAM
ASURANSI SYARIAH
Disusun oleh:
KURNIATI
INDRIYANI
HISKAWATI
SYAHRIL
ASMARI
RAHMATULLAH
SMA NEGERI 14 SINJAI BARAT
TP.2017/2018
KATA
PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Puji syukur kita panjatkan kehadirat Allah
SWT. atas rahmat dan taufiknya kami di beri kenikmatan berupa kesehatan
sehingga dapat menyelesaikan tugas makalah ini. Shalawat serta salam semoga
tetap tercurah kepada nabi Muhammad SAW beserta keluarga dan para sahabatnya,
Amin
Makalah ini di susun sebagai salah satu tugas Pelajaran Agama Islam,
dengan judul “ASURANSI SYARIAH”.
Dalam menyusun makalah ini, tentunya tidak mungkin terlaksana apabila
tanpa dukungan serta bimbingan dari pihak-pihak terkait, oleh karena itu,
pertama kami ucapkan terima kasih kepada Guru Agama Islam. Kedua kepada kedua
orang tua kami atas do’a dan dukungan moril maupun materil yang telah di
berikannya. Ketiga kami ucapkan kepada teman Yang telah membantu kami dalam
menyelesaikan makalah ini.
Akhirnya makalah ini dapat terselesaikan tepat pada waktu yang telah di
harapkan, dan kami berharap mudah-mudahan makalah ini dapat bermanfaat bagi
kita semua, amin…..
Wassalamualaikum Wr.Wb.
Sinjai, 07 November
2017
Penulis
DAFTAR
ISI
HALAMAN JUDUL………………………………………………………………………...i
KATA PENGANTAR……………………………………………………………………...ii
DAFTAR ISI ………………………………………………………………………………iii
BAB I PENDAHULUAN ……………………………………………………………… 1
1.1.
Latar Belakang …………………………………………………………….…… 1
1.2.
Rumusan Masalah ……………………………………………………………… 1
BAB II PEMBAHASAN ……………………………………………………………..… 2
A. Pengertian
Asuransi Konvensional dan Syariah ……………………………………2
B. Perbedaan Asuransi
Syariah dengan Asuransi Konvensional. ……………..……3
C. Pengelohan dan
Asuransi. ………………………………………………..…..…9
BAB III PENUTUP…………………………………………………………………..……..12
Kesimpulan…………………………………………………………………..……...12
DAFTAR PUSTAKA. …………………………………………………………………..….14
BAB I
PENDAHULUAN
A.
Latar Belakang
Di Indonesia,
dengan lahirnya bank yang beroperasi pada prinsip syari’ah seperti dalam bentuk
bank muamalat Indonesia dan bank perkereditan rakyat islam, pengetahuan tentang
bank
islam ini sangat dibutuhkan baik bagi
p[ara ilmuwan maupun masyarakat luas. Lebih-lebih masyarakat Indonesia yang
mayoritas penduduknya muslim sehingga minat terhadap lembaga keuangan syari’ah
(asuransi syari’ah) sangat diminati. Tetapi meskipun lembaga-lembaga keuangan
syari’ah mulai menyebar diberbagai pelosok tanah air banyak masyarakat yang
belum mengenal produk-produk asuransi syari’ah.
Kajian tentang asuransi sangat menarik
sekali diantara prinsip ekonomi syariah lainya. Kajian mengenai asuransi
syari’ah terlahir satu paket dengan kajian perbankan syari’ah, yaitu sama-sama
muncul kepermukaan tatkala dunia islam tertarik untuk mengkaji secara mendalam
apa dan bagaimana cara mengaktualisasikan konsep ekonomi syari’ah.
B.
Rumusan masalah
1.
Apa yang dimaksud dengan asuransi ?
2.
Apa perbedaan asuransi syariah
dengan konvensional?
BAB II
PEMBAHASAN
PERBEDAAN ASURANSI
KONVENSIONAL DENGAN SYARIAH
A. Pengertian Asuransi
Konvensional dan Syariah
Istilah asuransi
dalam perkembangannya di Indonesia berasal dari kata assurantie yang kemudian
menjadi “asuransi” dalam bahasa Indonesia. Namun istilah assurantie itu sendiri
bukanlah istilah asli bahasa Belanda akan tetapi, berasal dari bahasa latin,
yaitu assecurare yang berarti “meyakinkan orang”. Kata ini kemudian dikenal
dalam bahasa perancis sebagai assurance. Demikian pula istilah assuradeur yang
berarti ”penanggung” dan geasureerde yang berarti “tertanggung” keduanya
berasal dari perbendaharaan bahasa Belanda. Sedangkan dalam bahasa Belanda.
Sedangkan dalam bahasa belanda istilah “pertanggungan” dapat diterjemahkan
menjadi insurance dan assurance. Kedua istilah ini sebenarnya memiliki
pengertian yang berbeda, insurance mengandung arti menanggung segala sesuatu
yang mungkiun terjadi. Sedangkan assurance berarti menanggung sesuatu yang
pasti terjadi. Istilah Assurance lebih lanjut dikaitkan dengan pertanggungan
yang berkaitan dengan pertanggungan yang berkaitan dengan masalah jiwa
seseorang.
Banyak pendapat yang mengenai pengertian asuransi, antara
lain:
1.
Asuransi dapat pula diartikan sebagai sesuatu persetujuan dimana penanggung megikatkan diri
kepada tertanggung dengan mendapat premi, untuk mengganti kerugian, atau tidak
diperolehnya keuntungan yang diharapkan, yang dapat diderita karena peristiwa
yang tidak diketahui lebih dahulu.
2.
Secara umum pengertian asuransi adalah perjanjian antara penanggung
(perusahaan asuransi) dengan tertanggung (peserta asuransi) yang dengan
menerima premi dari tertanggung, penanggung berjanji akan membayar sejumlah
pertanggungan manakala tertanggung:
a.
Mengalami kerugian, kerusakan atau kehilangan atas barang/kepentingan
yang diasuransikan karena peristiwa tidak pasti dan tanpa kesengajaan, dan
b.
Didasarkan atas hidup atau matinya seseorang.
3.
Asuransi adalah suatu kemauan untuk menetapkan kerugian-kerugian kecil
(sedikit) yang sudah pasti sebagai pengganti (substitusi) kerugian-kerugian
besar yang belum pasti.
4.
Asuransi atau pertanggungan menurut Undang-Undang No 2 Tahun 1992
tentang Usaha Perasuransian adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih,
dengan mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung karena
kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan atau tanggung
jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung,
yangbtimbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti atau untuk memberikan sesuatu
pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang
dipertanggungjawabkan.
5.
Asuransi dalam sudut pandang ekonomi merupakan metode untuk mengurangi
resiko dengan jalan memindahkan dan mengombinasikan ketidakpastian akan adanya
kerugian keuntungan. Menurut sudut pandang bisnis, asuransi adalah sebuah
perusahaan yang usaha utamanya menerima/menjual jasa, pemindahan risiko dari
pihak lain, dan memperoleh keuntungan dengan berbagi risiko diantara sejumlah
nasabahnya. Dari sudut pandang sosial asuransi sebagai sebuah organisasi sosial
yang menerima pemindahan risiko dan mengumpulkan dana dari anggota-anggotanya
guna membayar kerugian yang mungkin terjadi pada masing-masing anggota asuransi
tersebut.
6.
Sedangkan mengenai asuransi syariah, secara terminologi asuransi syariah
adalah tentang tolong menolong dan secara umum asuransi adalah sebagai salah
satu cara untuk mengatasi terjadinya musibah dalam kehidupan,dimana manusia
senantiasa dihadapkan pada kemungkinan bencana yang dapat menyebabkan hilangnya
atau berkurangnya nilai ekonomi seseorang baik terhadap diri sendiri, keluarga,
atau perusahaan yang diakibatkan oleh meninggal dunia, kecelakaan, sakit, dan usia
tua.
7.
Asuransi syaria’ah (ta’min, takaful atau tadhamun) dalam Fatwa DSN MUI
adalah usaha saling melindungi dan tolong menoloing diantara sejumlah
orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan/atau Tabarru’ yang
memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad
(perikatan) yang sesuai dengan syari’ah. Akad yang sesuai dengan syari’ah yang
dimaksud adalah yang tidak mengandung gharar (penipuan), maysir(perjudian),
riba, zhulm (penganiayaan), risywah (suap), barang haram dan maksiat.
Asuransi syariah berbeda dengan asuransi
konvensioanal. Pada asuransi syariah setiap peserta sejak awal bermaksud saling
menolong dan melindungi satu dengan yang lain dengan menyisihkan dananya
sebagai iuran kebijakan yang disebut tabarru’. Jadi sistem ini tidak
menggunakan pengalihan risiko (risk transfer) dimana tertanggung harus membayar
premi, tetapi lebih merupakan pembagian risiko (risk sharing) dimana para
peserta saling menanggung. Kemudian akad yang harus digunakan dalam asuransi syariah
harus selaras dengan hukum Islam (Syariah), artinya akad yang dilakukan harus
terhindar dari gharar (penipuan), maysir (perjudian), riba, zulm
(penganiayaan), risywah (suap), disamping itu investasi dana harus padaobjek
yang halal-thoyyibah bukan barang haram dan maksiat.
B. Perbedaan Asuransi Syariah
Dengan Asuransi Konvensional
Asuransi syari’ah secara teoritis masih
menginduk kepada kajian ekonomi Islam secara umum. Oleh karna itu, asuransi
syariah harus tunduk kepada aturan-aturan syariah. Inilah yang kemudian
membentuk karakteristik asuransi syariah
secara unik dan membedakannya dengan asuransi konvensional.
Beberapa perbedaan asuransi syariah
dengan asuransi konvensional adalah sebagai berikut:
1.
Asuransi syari’ah memiliki Dewan Pengawas Syariah (DPS) yang bertugas
mengawasi produk yang dipasarkan dan pengelolaan investasi dananya. Dewan
Pengawas Syari’ah ini tidak ditemukan dalam asuransi konvensional.
2.
Akad pada asuransi syariah adalah akad Tabarru’ (hibah) untuk hubungan
sesama peserta dimana pada dasarnya akad dilakukan atas dasar tolong-menolong
(taawun). Untuk hubungan antara peserta dengan perusahaan asuransi digunakan
akad tijarah (ujrah/fee), mudharabah (bagi hasil), mudharabah musyarakah,
wakalah bil ujrah (perwakilan), wadi’ah (titipan), syirkah (berserikat).
Sedangkan asuransi konvensional akad berdasarkan lebih mirip jual-beli
(ta’badduli).
3.
Investasi dana pada asuransi syariah berdasarkan bagi hasil
(Mudharabah), bersih dari gharar, maysir dan riba. Sedangkan pada asuransi
konvensional memakai bunga (riba) sebagai landasan perhitungan investasinya.
4.
Kepemilikan dana pada asuransi syari’ah merupakan hak peserta.
Perusahaan hanya sebagai pemegang amanah untuk pengelolaanya secara syari’ah.
Pada asuransi konvensioanal, dana yang terkumpuldari nasabah (premi) menjadi
milik perusahaan. Sehingga, perusahaan bebas menentukaan alokasi investasinya.
5.
Dalam mekanismenya, asuransi syariah tidak mengenal dana hangus seperti
yang terdapat pada asuransi konvensional. Jika pada masa kontrak peserta tidak
dapat melanjutkan pembayaran premi dan ingin mengundurkan diri sebelum masa
reversing period, maka dana yang dimasukan dapat diambil kembali, kecuali
sebagian dana kecilyang telah diniatkan untuk Tabarru’ (dihibahkan).
6.
Pembayaran klaim pada asuransi
syariah diambil dari dana Tabarru’ (dana kebijakan) seluruh peserta yang sejak
awal telah diikhlaskan bahwa ada penyisihan dana yang akan dipakai sebagai dana
tolong-menolong diantara peserta bila terjadi musibah. Sedangkan pada asuransi
konvensional pembayaran klaim diambilkan dari rekening dan perusahaan.
7.
Pembagian keuntungan pada asuransi syariah dibagi antara perusahaan
dengan peserta sesuai prinsip bagi hasil dengan proporsi yang telah ditentukan.
Sedangkan pada asuransi konvensional seluruh keuntungan menjadi hak milik
perusahaan.
8.
Asuransi syariah menggunakan sistem sharing of risk dimana terjadi
proses saling menanggung antara satu peserta dengan peserta lainnya (Ta’awun)
sedangkan pada asuransi konvensional yang dilakukan adalah transfer of risk,
dimana terjadi pengalihan risiko dari tertanggung (klien) kepada penanggung
(perusahaan).
9.
Asuransi syariah menggunakan konsep akuntansi cash basis yang mengakui
apa yang telah ada sedangkan asuransi konvensional menggunakan sistem akuntansi
accrual basis yang mengakui aset, biaya, kewajiban yang sebenarnya belum ada
(padahal belum tentu terealisasikan).
10.
Asuransi syariah dibebani kewajiban membayar zakat dari keuntungan yang
diperoleh sedangkan asuransi konvensional tidak.
Dibawah ini menjelaskan perbedaan
terpenting antara kedua jasa asuransi.ASURANSI SYARIAH dan
ASURANSI KONVENSIONAL
1.
KONSEP
ASURANSI SYARIAH
Sekumpulan orang yang saling Bantu
membantu, saling menjamin dan berkerjasama antara satu dengan yang lainnya
dengan cara masing-masing mengeluarkan dana tabarru.
ASURANSI KONVENSIONAL
Perjanjian antara dua pihak atau lebih
dengan mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung dengan
menerima premi asuransi untuk memberikan pergantiankepada tertanggung
2. ASAL USUL
ASURANSI SYARIAH
Dari Al- aqilah, yaitu kebiasaan suku
Arab jauh sebelum Islam dating. Kemudian disahkan oleh Rasulullah menjadi hukum
Islam, bahkan sudah tertuang dalam Konstitusi Madinah yang dibuat oleh
Rasulullah
ASURANSI KONVENSIONAL
Dari Masyarakat Babilonia 4000-3000 SM
yang dikenal dengan PErjanjian Hammurabi dan tahun 1668M di Coffe House London
berdirila Lloyd of London sebagai cikal bakal asuransi konvensional
3. RIBA, GHARAR dan
MAISIR
ASURANSI SYARIAH
Bersih
dari adanya praktek Riba, Gharar, Maysir
ASURANSI KONVENSIONAL
Adanya Praktek Riba, Gharar dan Maisir
dalam pelaksanaan operasionalnya
4. SUMBER HUKUM
ASURANSI SYARIAH
Bersumber dari Wahyu Ilahi, Sunnah, Ijma,
Fatwa, Sahabat, Qiyas, Ihtisan, Tradisi dan Mashalih Mursalah
ASURANSI KONVENSIONAL
Bersumber dari pikiran manusia dan
kebudayaan. Berdasarkan hukum positif , hukum alami dan contoh sebelumnya.
5. DEWAN PENGAWAS
SYARIAH (DPS)
ASURANSI SYARIAH
Berfungsi
untuk mengawasi pelaksanaan Operasional perusahaan asuransi agar terbebas dari
praktek-praktek muamalah yang bertentangan dengan prinsip Islam.
ASURANSI KONVENSIONAL
Tidak ada DPS sehingga dalam prakteknya
banyak bertentangan dengan Kaidah Syariah
6. AKAD
ASURANSI SYARIAH
Akad tabaru, dan akad tijarah
(mudharabah, wakalah)wadiah, syirkah dsb.
ASURANSI KONVENSIONAL
Akad Jual Beli, akad gharar
7. JAMINAN /RISK
(RESIKO)
ASURANSI SYARIAH
Sharing of Risk, dimana terjadi proses
saling menanggung antara satu peserta dengan peserta lainnya (ta’awun)
ASURANSI KONVENSIONAL
Transfer of Risk, dimana terjadi transfer
resiko dari tertanggung kepada penanggung
8. PENGELOLAAN DANA
ASURANSI SYARIAH
Pada
produk saving (life) terjadi pemisahan dana antara dana tabaru (derma) dengan
dana peserta sehingga tidak mengenal dana hangus. Sedangkan untuk term
insurance (life) dan general insurance semuanya bersifat tabarru’
ASURANSI KONVENSIONAL
Tidak ada pemisahan dana sehingga ada
dana hangus yang berpotensi merugikan peserta.
9. INVESTASI
ASURANSI SYARIAH
Dalam melakukan investasi sesuai dengan
ketentuan perundang-undangan sepanjang tidak bertentangan engan prinsip-prinsip
syariah Islam. Bebas dari Riba dan dan tempat investasi yang dilarang
ASURANSI KONVENSIONAL
Bebas melakukan investasi dalam
batas-batas ketentuan perundang-undangan dan tidak terbatasi pada halal dan
haramnya objek atau system yang digunakan.
10. KEPEMILIKAN DANA
ASURANSI SYARIAH
Dana
yang terkumpul dari peserta dalam bentuk iuran atau kontribusi merupakan milik
peserta (shohibul mal), asuransi syariah hanya sebagai pemegang amanah
(mudharib) dalam mengelola dana tersebut
ASURANSI KONVENSIONAL
Dana yang terkumpul dari premi peserta
seluruhnya menjadi pemilik perusahaan. Dan perusahaan bebas menggunakan dan
menginvestasikan kemana saja.
11. UNSUR PREMI
ASURANSI SYARIAH
Iuran atau kontribusi terdiri dari unsur
tabarru dan tabungan (yg tidak mengandung riba). Tabarriu dihitung dengan tabel
mortalita, tetapi tanpa perhitungan bunga
ASURANSI KONVENSIONAL
Unsur premi terdiri dari tabel mortalita,
bunga (interest), biaya-biaya asuransi (cost of insurance)
12. LOADING
ASURANSI SYARIAH
Pada sebagian asuransi syariah, loading
(komisi agen) tidak dibebankan pada peserta tapi dari dana pemegang saham,
sebagian yang lainnya mengambilkan dari sekitar 20-30 PERSEN dari premi
pertama. Dengan demikian nilai tunai tahun pertama sudah terbentuk
ASURANSI KONVENSIONAL
Loading pada asuransi konvensional cukup
besar terutama diperuntukkan untuk komisi agen, sehingga biasanya nilai tunai
pada tahun pertama dan kedua biasanya belum ada (hangus)
13. SUMBER PEMBAYARAN KLAIM
ASURANSI SYARIAH
Diperoleh
dari rekening tabaruu dimana peserta saling menanggung satu sama lainnya. Jika
slah satu peserta medapat musibah, maka peserta lainnya ikut menanggung bersama
resiko tersebut
ASURANSI KONVENSIONAL
Bersumber dari rekening perusahaan,
sebagai konsekwensi penanggung terhadap tertanggung. Murni bisnisdan tidak ada
nuansa spiritual.
14. SISTEM AKUNTANSI
ASURANSI SYARIAH
Menganut konsep akuntansi Cash basis,
mengakui apa yang benar-benar telah ada sedangkan accrual basis dianggap
bertentangan dengan syariah karena mengakui adanya pendapatan yang akan terjadi
dimasa yang akan datang. Sementara apakah itu benar-benar dapat terjadi hanya
Allah yang tahu
ASURANSI KONVENSIONAL
Menganut Konsep Accrual basis yaitu
proses akuntansi yang mengakui terjadinya peristiwa atau keadaan non kas. Dan
mengakui pendapatan, peningkatan asset, expenses, liabilities dalam jumlah
tertentu yang baru akan diterima dalam
waktu yang akan datang
15. KEUNTUNGAN
(PROFIT)
ASURANSI SYARIAH
Profit
yang diperoleh dari surplus undewriting, komisi reasuransi, dan hasil investasi,
bukan seluruhnya menjadi milik perusahaan , tetapi dilakukan bagi hasil
(mudharabah) dengan peserta.
ASURANSI KONVENSIONAL
Keuntungan yang diperoleh dari surplus
undewriting, komisi reasuransi, dan hasil investasi, bukan seluruhnya menjadi
milik perusahaan
16. MISI DAN VISI
ASURANSI SYARIAH
Misi
Aqidah, Misi Ibadah (taawun), Misi Iqtishodi (ekonomi) dan Misi Pemberdayaan
Ummat (social)
ASURANSI KONVENSIONAL
Misi ekonomi dan Misi Sosial
17. MEKANISME
ASURANSI SYARIAH
Tidak tunduk pada mekanisme pengawasan
syariat
ASURANSI KONVENSIONAL
Tunduk pada mekanime syariat
C.
Pengelolaan Dana Asuransi
Pengelolaan dan asuransi dapat dilakukan
dengan akad al-mudharabah, mudharabah musyarakah, atau wakalah bil ujrah. Pada
akad mudharabah, keuntungan perusahaan asuransi syariah diperoleh dari bagian
keuntungan dana dari investasi (sistem bagi hasil). Para peserta asuransi
syariah berkedudukan sebagai pemilik modal dan peusahaan asuransi syariah
berfungsi sebagai pihak yang menjalankan modal. Keuntungan yang diperoleh dari
pengembangan dana itu dibagi antara para peserta dan perusahaan sesuai
kesepakatan. Pada akad mudharabah musyarakah, perusahaan asuransi bertindak
sebagai mudharib yang menyertakan modal atau dananya dalam investasi bersama
dana para peserta. Perusahaan dan peserta berhak memperoleh bagi hasil dari
keuntungan yang diperoleh dari investasi. Sedangkan akad wakalah bil ujrah,
perusahaan berhak mendapatkan fee sesuai dengan kesepakatan. Para peserta
memberikan kuasa pada perusahaan untuk mengelola dananya dalam hal: kegiatan
adm, pengelolaan dana, pembayaran klaim, underwriting, pengolaan portofolio
risiko, pemasaran dan investasi.
Mekanisme pengolaan dana peserta dapat
dibagi kepada 2 bagian:
1.
Ditinjau dari Unsur Tabungan
a.
Sistem yang Mengandung Unsur Tabungan
Setiap peserta wajib membayar sejumlah
uang (premi) secara teratur kepada perusahaan. Besar premi yang akan dibayarkan
tergantung kepada kemampuan peserta. Akan tetapi, perusahaan menetapkan
sejumlah minimum premi yang dapat dibayarkan. Setiap perserta dapat membayar
premi tersebut melalui rekening koran, giro atau membayar langsung. Peserta
dapat memilih pembayaran secara tiap bulan, kuartal, semester maupun tahunan.
Setiap premi yang dibayarkan oleh peserta
akan dipisahkan oleh perusahaan asuransi dalam dua rekening yang berbeda,
yaitu:
1)
Rekening Tabungan, yakni kumpulan dana yang merupakan milik peserta yang
dibayarkan bila:
•
Perjanjian berakhir
•
Peserta mengundurkan diri
•
Peserta meninggal dunia
2)
Rekening Tabarru’: yaitu kumpulan dana yang diniatkan oleh peserta
sebagai iuran kebajikan untuk tujuan saling tolong menolong dan salng membantu
yang ibayarkan bila:
•
Peserta meninggal dunia
•
Perjanjian berakhir (jika surplus dana)
Kumpulan dana peserta ini akan
diinvestasikan sesuai dengan syariah islam. Tiap keuntungan dari hasil
investasi, setelah dikurangi dengan beban asuransi (klaim dan premi asuransi)
dan setelah dikeluarkan zakatnya, akan dibagi menurut kesepakatan. Presentase
pembagian bagi hasil dibuat dalam suatu perbandingan tetap berdasarkan
kerjasama antara perusahaan dengan peserta.
b.
Sistem Yang Tidak Mengandung Unsur Tabungan
Setiap premi yang dibayar oleh peserta
akan dimasukkan kedalam
rekening tabarru’ yaitu kumpulan dana
yang diniatkan oleh peserta sebagai iuran kebajikan untuk tujuan saling tolong
menolong dan saling membantu dan akan dibayarkan apabila:
1)
Peserta meninggal dunia
2)
Perjanjian telah berakhir (jika ada surplus dana)
Kumpulan dana peserta ini akan
diinvestasikan sesuai dengan syariah islam. Keuntungan dari hasil investasi
setelah dikurangi dengan beban asuransi (klaim dan premi reasuransi) setelah
dikeluarkan zakatnya, akan dibagi antara peserta dan perusahaanmenurut
kesepakatan dalam suatu perbandingan (porsi bagi hasil) tetap berdasarkan
perjanjian kerjasama antara perusahaan dengan peserta.
BAB III
PENUTUP
KESIMPULAN
Pengertian Asuransi:
1.
Asuransi adalah suatu kemauan untuk menetapkan kerugian-kerugian kecil
(sedikit) yang sudah pasti sebagai pengganti (substitusi) kerugian-kerugian
besar yang belum pasti.
2.
Asuransi atau pertanggungan menurut Undang-Undang No 2 Tahun 1992
tentang Usaha Perasuransian adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih,
dengan mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung karena
kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan atau tanggung
jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung,
yangbtimbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti atau untuk memberikan sesuatu
pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang
dipertanggungjawabkan.
3.
Asuransi dalam sudut pandang ekonomi merupakan metode untuk mengurangi
resiko dengan jalan memindahkan dan mengombinasikan ketidakpastian akan adanya
kerugian keuntungan. Menurut sudut pandang bisnis, asuransi adalah sebuah
perusahaan yang usaha utamanya menerima/menjual jasa, pemindahan risiko dari
pihak lain, dan memperoleh keuntungan dengan berbagi risiko diantara sejumlah
nasabahnya. Dari sudut pandang sosial asuransi sebagai sebuah organisasi sosial
yang menerima pemindahan risiko dan mengumpulkan dana dari anggota-anggotanya
guna membayar kerugian yang mungkin terjadi pada masing-masing anggota asuransi
tersebut.
4.
Sedangkan mengenai asuransi
syariah, secara terminologi asuransi syariah adalah tentang tolong menolong dan
secara umum asuransi adalah sebagai salah satu cara untuk mengatasi terjadinya
musibah dalam kehidupan,dimana manusia senantiasa dihadapkan pada kemungkinan
bencana yang dapat menyebabkan hilangnya atau berkurangnya nilai ekonomi
seseorang baik terhadap diri sendiri, keluarga, atau perusahaan yang
diakibatkan oleh meninggal dunia, kecelakaan, sakit, dan usia tua.
5.
Asuransi syaria’ah (ta’min, takaful atau tadhamun) dalam Fatwa DSN MUI
adalah usaha saling melindungi dan tolong menoloing diantara sejumlah
orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan/atau Tabarru’ yang
memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad
(perikatan) yang sesuai dengan syari’ah. Akad yang sesuai dengan syari’ah yang
dimaksud adalah yang tidak mengandung gharar (penipuan), maysir(perjudian),
riba, zhulm (penganiayaan), risywah (suap), barang haram dan maksiat.
Perbedaan Asuransi Syariah Dengan
Konvensional:
1.
Asuransi syari’ah memiliki Dewan Pengawas Syariah (DPS) yang bertugas
mengawasi produk yang dipasarkan dan pengelolaan investasi dananya. Dewan
Pengawas Syari’ah ini tidak ditemukan dalam asuransi konvensional.
2.
Akad pada asuransi syariah adalah akad Tabarru’ (hibah) untuk hubungan
sesama peserta dimana pada dasarnya akad dilakukan atas dasar tolong-menolong
(taawun). Untuk hubungan antara peserta dengan perusahaan asuransi digunakan
akad tijarah (ujrah/fee), mudharabah (bagi hasil), mudharabah musyarakah,
wakalah bil ujrah (perwakilan), wadi’ah (titipan), syirkah (berserikat).
Sedangkan asuransi konvensional akad berdasarkan lebih mirip jual-beli
(ta’badduli).
3.
Investasi dana pada asuransi syariah berdasarkan bagi hasil (Mudharabah),
bersih dari gharar, maysir dan riba. Sedangkan pada asuransi konvensional
memakai bunga (riba) sebagai landasan perhitungan investasinya.
4.
Kepemilikan dana pada asuransi syari’ah merupakan hak peserta.
Perusahaan hanya sebagai pemegang amanah untuk pengelolaanya secara syari’ah.
Pada asuransi konvensioanal, dana yang terkumpuldari nasabah (premi) menjadi
milik perusahaan. Sehingga, perusahaan bebas menentukaan alokasi investasinya.
5.
Dalam mekanismenya, asuransi syariah tidak mengenal dana hangus seperti
yang terdapat pada asuransi konvensional. Jika pada masa kontrak peserta tidak
dapat melanjutkan pembayaran premi dan ingin mengundurkan diri sebelum masa
reversing period, maka dana yang dimasukan dapat diambil kembali, kecuali sebagian
dana kecilyang telah diniatkan untuk Tabarru’ (dihibahkan).
6.
Pembayaran klaim pada asuransi syariah diambil dari dana Tabarru’ (dana
kebijakan) seluruh peserta yang sejak awal telah diikhlaskan bahwa ada
penyisihan dana yang akan dipakai sebagai dana tolong-menolong diantara peserta
bila terjadi musibah. Sedangkan pada asuransi konvensional pembayaran klaim
diambilkan dari rekening dan perusahaan.
7.
Pembagian keuntungan pada asuransi syariah dibagi antara perusahaan
dengan peserta sesuai prinsip bagi hasil dengan proporsi yang telah ditentukan.
Sedangkan pada asuransi konvensional seluruh keuntungan menjadi hak milik
perusahaan.
8.
Asuransi syariah menggunakan sistem sharing of risk dimana terjadi
proses saling menanggung antara satu peserta dengan peserta lainnya (Ta’awun)
sedangkan pada asuransi konvensional yang dilakukan adalah transfer of risk,
dimana terjadi pengalihan risiko dari tertanggung (klien) kepada penanggung
(perusahaan).
9.
Asuransi syariah menggunakan konsep akuntansi cash basis yang mengakui
apa yang telah ada sedangkan asuransi konvensional menggunakan sistem akuntansi
accrual basis yang mengakui aset, biaya, kewajiban yang sebenarnya belum ada
(padahal belum tentu terealisasikan).
10.
Asuransi syariah dibebeani kewajiban memebayar zakat dari keuntungan
yang diperoleh sedangkan asuransi konvensional tidak.
DAFTAR PUSTAKA
•
Andri Soemitra, Bank dan lembaga keuangan syariah, Jakarta: Kencana,
2009
•
Husain Husain Syahatah, Asuransi
dalam perspektif syariah, Jakarta: Amzah, 2006
•
Muhamad Syakir Sula, Asuransi Syariah, Jakarta: Gema Insani, 2004
No comments:
Post a Comment